Более 10-ти лет назад в отношении российского бизнеса ввели первые санкции по всему миру, и, казалось бы, за этот период все уже смогли адаптироваться и перестроиться, но нет, без государственной поддержки бизнесу очень сложно.

Еще непосредственно присутствует психологический аспект принятия санкций, поскольку после первых санкций принятых в 2014 году, пакеты санкций постоянно дополняются и это является бесконечным и не прекращающимся процессом.

Согласно стратегии развития среднего и малого бизнеса в России в период с 2025 года по 2030 планирует потратить на поддержку и развитие бизнеса более 330 млрд. рублей, цифра конечно существенная, но в рамках Российской Федерации очень и очень не значительная.

 

Взаимодействие с иностранными контрагентами.

Самой существенной и постоянно изменяющейся проблемой является расчет с контрагентами, постоянное давление и принятие новых санкций приводит к тому, что от сотрудничества начинают отказываться и крупные китайские и индийские банки, что естественно очень усложняет сотрудничество между контрагентами.

Для противодействия обходу санкций в список SDN (специально обозначенных граждан и заблокированных лиц, принятый в США и находящейся под контролем Управления по контролю за иностранными активами Министерства финансов США ) уже начали включать граждан Таджикистана, ОАЭ, Турции, Китая, Узбекистана, Киргизии и Вьетнама.

 

Проверка контрагента является обязательным и самым важным шагом перед началом сотрудничества, заключением контрактов и договоров и это актуально было и до принятия санкций, а с принятие санкций становится актуальным вдвойне.

Перед началом сотрудничества или продолжения и, к примеру пере подписания документов, кроме стандартных методов проверки контрагента (о них я писала в статье «Как защитить бизнес от судебных исков») необходимо еще дополнительно проверить находится ли контрагент под санкциями, составить дополнительное досье из нескольких пунктов, а именно: реквизиты, юрисдикция, структура владения, наличие иностранных элементов и связей, сфера деятельности, связи с государством, есть ли партнеры в санкционных списках.

Также еще необходимо выяснить суть взаимоотношений и сделки, после чего оценить риски и влияние на коммерческую деятельность.

 

Санкционные списки ведут более 20 стран и организаций. Среди них США (OFAC SDN, NON SDN), Великобритания (HM Treasury), Швейцария (SECO), Евросоюз (ЕС), ООН (UN) и другие, на данные момент нет единого сервиса проверки контрагента по санкционным спискам.

К моменту написания статьи (октябрь 2024 года) одним из эффективных документов для продолжения сотрудничества с иностранными контрагентами, да и между российскими юридическими лицами, является – рамочный договор.

На данный момент к рамочному договору не применяются санкции.

Рамочный договор это договор, который определяет общие условия обязательственных взаимоотношений сторон, которые могут быть конкретизированы и уточнены сторонами путем заключения отдельных договоров, подачи заявок одной из сторон или иным образом на основании либо во исполнение рамочного договора.

Главный плюс рамочного договора, это то, что в нем закрепляются основные условия, а в зависимости от меняющейся ситуации и запросов дополнительные условия можно гибко менять, плюс данный договор не ограничен временными рамками и осень удобен для организаций, которые планирует долгосрочное сотрудничество.

 

Создание МСП+, как вид поддержки бизнеса.

Одним из видов поддержки бизнеса применяющегося впервые в 2025 году для компаний, которые выросли из параметров малых и средних предприятий, но еще не дотягивают до крупного бизнеса, могут получить МСП+ и не лишаться преференций.

Это выросшие из форматов малого и среднего бизнеса предприятия, которые при превышении пороговых значений по критериям МСП теряют доступ к мерам поддержки, но им еще недоступны меры поддержки, предусмотренные для крупнейших предприятий и данный «пробел» дестимулирует рост предприятий, которые при этом наиболее эффективны с точки зрения вклада в макроэкономические показатели.

Пока нововведение будет распространяться на несколько приоритетных отраслей – обрабатывающую промышленность, ИТ, инжиниронговые и технологические компании, туризм.

 

Применение правил о форс-мажоре в условиях санкций.

В соответствии с законодательством Российской Федерации сторона договора не несет ответственности за нарушение договорных обязательств, если докажет, что неисполнение или ненадлежащее исполнение этих обязательств вызвано обстоятельствами непреодолимой силы.

Не существует официального перечня обстоятельств, которые, безусловно, относятся к действию непреодолимой силы. Таким образом, каждое событие должно оцениваться индивидуально. Российские суды довольно неохотно признают санкции и военные конфликты форс-мажором, если только такие события не влияют непосредственно на исполнение соответствующего контракта.

Согласно российскому законодательству событие может считаться обстоятельством непреодолимой силы, если оно одновременно является:

• чрезвычайным и
• непреодолимым в данных условиях.

В любом случае сторона, на которую повлияли обстоятельства непреодолимой силы, должна подтвердить их наступление и продолжительность действия, а также доказать наличие причинно-следственной связи между невозможностью выполнить свои обязательства и этими обстоятельствами.

Непреодолимой силой не может быть признано нарушение обязательств контрагентами должника, отсутствие необходимых товаров на рынке, а также отсутствие денежных средств.

Прямое упоминание санкций в договоре среди перечня форс-мажорных обстоятельств не имеет значения для суда, если вышеуказанные критерии не соблюдены.

В прошлом российские суды неохотно признавали финансовый кризис и значительные колебания валютных курсов обстоятельствами непреодолимой силы.

Более того на протяжении уже большого периода времени ни боевые действия, которые были в Дагестане или в Чечне, ни СВО – не являются форс-мажором и данные пункты уже сейчас стали включать стороны в договорах.

 

Указ 95 и последствия его несоблюдения.

Главное, что должен знать и понимать бизнес в РФ, что изменения в законодательстве по ведению бизнеса не произошло, но вот перечень нарушений, которые приводят к судебным тяжбам, а порой и к возбуждению головных дел появился.

Главным документом, который был принят в 2022 году и соблюдать который необходимо неукоснительно во избежание наступления ответственности является Указ Президента РФ от 05.03.2022 N 95 (ред. от 09.09.2024) “О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами”.

Порядок исполнения обязательств, установленный Указом №95, распространяется на исполнение обязательств в размере, превышающем 10 млн. рублей в календарный месяц, или в размере, превышающем эквивалент этой суммы в иностранной валюте по официальному курсу Банка России, установленному на 1-е число каждого месяца.

 

С момента введения санкций и проанализировав практику за последние несколько лет можно выделить четыре вида сделок, которые приводят к возбуждению уголовных дел, в частности из-за нарушения указа № 95:

• вывод денег;
• фиктивные сделки — выдача или возврат займов, уступка формальных прав;
• сделки с косвенным владением — сделки без регистрационных действий на территории России;
• перечисление дивидендов на сумму свыше 10 млн руб. через дробление, подмена понятия «обязательства» на «сумма транзакции».

За нарушение и совершение незаконных сделок предусмотрена гражданско-правовая ответственность, которая наступает из-за недействительности сделок, неисполнения договоров, блокировки операций и внешнего управления уходящих компаний.

Административная ответственности за нарушение валютного законодательства установлена ст. 15.25 КОАП РФ и  штраф по ней может достигать от 20 до 40% от суммы операций, но до 1 млн. руб.

 

 

 

автор

Макаревич Ксения Григорьевна
Учредитель правового бюро «Бона Фидес», медиатор