Налоговый консультант помогает бизнесу оценивать налоговые риски, планировать сделки, корректно отражать операции в учете и снижать вероятность конфликтов с налоговыми органами. Для такой работы специалисту нужны гибкость мышления, знания в сфере юриспруденции и экономики, а также понимание того, как налоговые решения влияют на бизнес в целом.
Основная задача налогового консультанта — минимизировать риск возникновения конфликтов с налоговыми органами. В его ведении находятся вопросы правильности исчисления налогов и их отражения в учете, оценка вероятности снижения налоговых выплат, планирование предстоящих сделок и другие задачи, связанные с налоговой безопасностью бизнеса.
Основные задачи налогового консультирования
- текущее снижение налоговых выплат законными способами;
- учет налоговых последствий при планировании предстоящих сделок;
- работа по предупреждению конфликтов с налоговыми органами;
- сведение к минимуму налоговых споров и доначислений;
- защита имущественных прав клиента.
Часто при проверке налоговые инспекторы находят различные огрехи в отчетности именно в тех фирмах, где нет тесной взаимосвязи между юридическим отделом и бухгалтерией. Например, юрист составляет идеальный, по его мнению, договор, но не учитывает возможные дополнительные издержки. А когда бухгалтер начинает составлять отчетность, выходит совсем другая сумма, которая не соответствует пунктам договора. В такой ситуации специалист по налогам помогает наладить диалог между двумя отделами.
Не обойдется руководитель и без советов финансового эксперта: одна из важных задач — составить финансовый план с соблюдением налогового законодательства. О похожей теме можно прочитать в материале о том, почему изменения в налоговом законодательстве требуют внимания бизнеса.
Оптимизация или уклонение: где проходит граница
Лет десять назад в лексиконе российских бизнесменов появилось понятие «оптимизация», или планирование налогов. Суть проста: зачем платить больше, если вполне легально можно платить меньше? Ключевое слово в этой связке — «легально».
Грань между оптимизацией и уклонением, учитывая переменчивость законодательства, достаточно тонка. Грамотный налоговый консультант способен помочь компании решить вопросы, связанные с налогообложением, защитить нарушенные государством имущественные права и выстроить работу так, чтобы компания могла хозяйствовать безопасно, развиваться и избегать лишних налоговых доначислений и штрафов.
На практике важно не просто «сэкономить на налогах», а понимать принципы и инструменты налогового планирования. Об этом подробнее можно прочитать в материале про инструменты налогового планирования.
Специалистов в России достаточно много, но и «волшебников-недоучек» тоже хватает. Поэтому к выбору консультанта стоит подходить внимательно.
Путеводитель по налогам
Решиться доверить свои финансовые дела фактически постороннему человеку непросто.
Как узнать заранее, кого вы приглашаете в свою организацию и кому планируете открыть, пусть и временно, доступ к финансовой информации? Профессия консультанта появилась в России не так давно, специализированных баз данных в этой области немного, а бизнесу нужен эксперт, который поможет адаптироваться к законодательным новшествам и выстроить планы на будущее.
Сегодня рынок налогового консалтинга развивается быстрыми темпами. Выбрать из многочисленных кандидатур специалиста, который подходит именно вам, — задача не из легких. Когда человек собирается к врачу, он заинтересован в том, чтобы попасть на прием именно к профессионалу, а не к экстрасенсу. В налоговом консультировании логика такая же.
Оптимальный вариант — найти хорошо зарекомендовавшего себя налогового консультанта по рекомендации. Но если такой возможности нет, нужно оценивать специалиста по нескольким критериям.
Критерии выбора налогового консультанта
В первую очередь стоит обратить внимание на репутацию и опыт консультанта, его профессиональные публикации, отзывы, ответственность за оказанные услуги и то, дает ли он реалистичные, а не заоблачные обещания.
Определившись с кандидатурой, назначьте встречу и просто пообщайтесь, кратко изложив суть дела. Смело задавайте интересующие вопросы. Четкие и грамотные ответы — один из признаков профессионализма.
Хороший специалист внимательно выслушает вас и не станет обещать результат со стопроцентной гарантией. Попадаются советники, которые много и красиво говорят, умеют себя подать, но на практике как специалисты ничего собой не представляют. К тому же цена не всегда соответствует качеству. Не факт, что налоговый консультант, который берет за работу 5 тысяч долларов, поможет лучше, чем специалист, который окажется скромнее и попросит в 10 раз меньше.
Конечно, это не значит, что нужно гнаться за дешевизной. Налоговый консультант выполняет тонкую, почти ювелирную работу. Чтобы помочь по максимуму, он должен изучить проблему со всех сторон: задать вопросы, посмотреть необходимые документы, предложить четкий план действий, в идеале — в письменной форме.
На что смотреть при выборе консультанта
- профессиональный опыт и специализацию;
- репутацию и отзывы клиентов;
- публикации, выступления или экспертные материалы;
- умение объяснять сложные вопросы простым языком;
- готовность работать по договору;
- понятный план действий и письменные выводы;
- отсутствие обещаний «100% результата» там, где есть налоговые риски.
Что прописать в договоре
Консультант должен согласовать с вами свои соображения и, если вас все устроит, оформить консультацию и заключить договор на оказание услуг.
В договор следует включить пункт, по которому налоговый эксперт в отчете обязан подробно расписать весь перечень проделанных процедур. Также важно заранее оговорить итоговую цену и обязательно прописать сроки исполнения.
Если вы продолжаете сомневаться в качестве оказываемых услуг, есть несколько вариантов проверки:
- Попросите скидку. Если компания легко соглашается снизить цену, возможно, это уже заложено в общую сумму.
- Чтобы проверить, как быстро работают сотрудники, попросите прислать договор по почте. В любом случае внимательно изучайте все условия.
- Чтобы понять масштаб услуг, подробно расспросите о процедуре работы. Так вы оцените, насколько отработаны действия компании.
Российский или зарубежный консультант
Если вы не можете определиться, какой компании отдать предпочтение — российской или зарубежной, — стоит учесть несколько моментов. Мнение, что иностранные специалисты всегда лучше справляются со своей работой, чем российские, не совсем верно.
Многие российские налоговые консультанты способны составить конкуренцию иностранным коллегам, а иногда превосходят их по оперативности и качеству услуг. Кроме того, зарубежные специалисты не всегда знают специфику российского рынка и тонкости законодательства, в связи с чем многие бизнесмены упрекают их в неповоротливости и недальновидности.
Опыт работы в крупных международных консалтинговых компаниях или проектах действительно может говорить о высоком классе эксперта. Если компания крупная, стоит посетить ее сайт: почитать статьи, оценить, насколько грамотно и качественно подан материал, ознакомиться с кругом клиентов.
Немаловажный фактор — внедрение в работу инновационных идей и технологий. Использование современных инструментов может говорить о высоком уровне обслуживания. Сейчас эта тема особенно актуальна: подробнее о цифровых инструментах можно прочитать в материале про ИИ в налоговом консалтинге.
Обращаться к иностранным экспертам особенно уместно при решении трансграничных вопросов, связанных с несколькими правовыми системами. В вопросах, не связанных с экспортом, импортом, офшорами и другими международными аспектами, часто рациональнее обращаться к отечественным специалистам.
Что важно помнить руководителю
Не стоит думать, что налоговый консультант, даже с профильным сертификатом и множеством положительных рекомендаций, всемогущ. Он может сориентировать главного бухгалтера, подсказать, как в рамках закона избежать лишних трат, помочь оценить риски и подготовиться к вопросам проверяющих.
Но принимать решение, в каком направлении организация будет развиваться дальше, все равно будет руководитель. Налоговый консультант помогает увидеть риски и варианты действий, но ответственность за управленческий выбор остается внутри бизнеса.
Это особенно важно в периоды усиления контроля. О том, на что налоговые органы обращают внимание при проверках, можно прочитать в материале про налоговый контроль.
Важно: материал носит информационный характер и не заменяет индивидуальную консультацию налогового консультанта, юриста или бухгалтера. Налоговые решения нужно принимать с учетом конкретной ситуации, документов, режима налогообложения и действующего законодательства.
